I.

Az Ellenőrzési Csoportban ellátandó feladatokhoz tartozó munkakörök

Belső ellenőrzési vezető

Belső ellenőrzési munkatárs I.,II.

Az Ellenőrzési Csoport általános és tevékenységi felügyeletét a jegyző látja el. Az Ellenőrzési Csoport belső ellenőrzési tevékenységét közvetlenül a jegyzőnek alárendelve végzi.

II.

Az Ellenőrzési Csoport feladatai

Az Ellenőrzési Csoport ellátja a Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzését, és ellenőrzést végez az önkormányzat által alapított és fenntartott költségvetési intézményeknél.

III.

Részletes feladatok

Az Ellenőrzési Csoport:

-           vizsgálja és értékeli a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének

gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét,

-           vizsgálja a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását

gyarapítását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát,

-           vizsgálja és értékeli a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési

rendszerek kiépítése és működése jogszabályoknak és szabályzatoknak való

megfelelését,

-           a vizsgált folyamatokkal kapcsolatban megállapításokat és ajánlásokat tesz, valamint

elemzéseket, értékeléseket készít a Polgármester és a Jegyző számára a költségvetési szerv működése eredményességének növelése, valamint a FEUVE, és

a belső ellenőrzési rendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében,

-           ajánlásokat és javaslatokat fogalmaz meg a kockázati tényezők, hiányosságok meg-

szüntetése, kiküszöbölése érdekében,

-           nyomon követi az ellenőrzési jelentések alapján megtett intézkedéseket,

-           a belső ellenőrzési tevékenység során szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer- és

teljesítmény-ellenőrzéseket, illetve informatikai rendszerellenőrzéseket végez.

Részletes feladatait, az ellenőrzés eljárásrendjét, valamint a szakmai etikai kódexet a 41.676/2005.  ügyszámú „Belső Ellenőrzési Kézikönyv” tartalmazza.

A belső ellenőrzési vezető feladatai:

1. A belső ellenőrzési kézikönyv elkészítése.
2. Kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai és éves ellenőrzési tervek összeállítása, a Polgármester és a Jegyző jóváhagyása után a tervek végrehajtása, valamint azok megvalósításának nyomon követése.
3. A belső ellenőrzési tevékenység megszervezése, az ellenőrzések végrehajtásának irányítása.
4. Az ellenőrzések összehangolása.
5. Megbízatásával kapcsolatban vagy személyére nézve összeférhetetlenségi ok tudomására jutásáról köteles haladéktalanul jelentést tenni a Jegyzőnek, melynek elmulasztásáért vagy késedelmes teljesítéséért fegyelmi felelősséggel tartozik.
6. Amennyiben az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja merül fel, a Jegyző és a Polgármester haladéktalan tájékoztatása.
7. Az ellenőrzés lezárását követően az ellenőrzési jelentést az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység számára megküldeni.
8. Éves ellenőrzési jelentés összeállítása.
9. Gondoskodni arról, hogy a belső ellenőrzési tevékenység során alkalmazásra kerüljenek a belső ellenőrzési tevékenység minőségét biztosító eljárások és érvényesüljenek a pénzügyminiszter által közzétett módszertani útmutatók.
10. Gondoskodni az ellenőrzések nyilvántartásáról, valamint az ellenőrzési dokumentumok megőrzéséről, biztonságos tárolásáról.
11. Éves képzési tervet készíteni és gondoskodni annak megvalósításáról.
12. Évente értékelni a belső ellenőrzés tárgyi és személyi feltételeit.
13. Tájékoztatni a Jegyzőt az éves ellenőrzési terv megvalósításáról.
14. Nyomon követni az intézkedési tervek végrehajtását a Jegyző tájékoztatása alapján.
15. Kapcsolatot tart a társellenőrző szervezetekkel (Állami Számvevőszék Győri Régiója).

Belső ellenőrzési munkatársak feladatai:

Vizsgálatvezető ellenőrként:

1. Aktívan segíti a Belső ellenőrzési vezető tervezés előkészítési munkáját.
2. Elkészíti az ellenőrzési program tervezetét, a megbízóleveleket.
3. Előkészíti az előzetes bejelentés okmányát.
4. Nyitó megbeszélést tart.
5. Vezeti a revizori napok elszámolását.
6. Szervezi az ellenőrzési program helyszíni végrehajtását, a beosztott ellenőrök munkáját koordinálja.
7. Indokolt esetben javaslatot tesz az ellenőrzés megszakítására, felfüggesztésére.
8. Programpontja vonatkozásában vezeti az ellenőrzési munkalapokat.
9. Folyamatosan vezeti a konkrét ellenőrzési mappát.
10. Súlyos hiányosság észlelése esetén haladéktalanul tájékoztatja a Belső ellenőrzési vezetőt, valamint köteles ellenőrzési jegyzőkönyvet felvenni.
11. Felelős a belső ellenőrzési jelentés tervezet elkészítéséért, a levont következtetésekért.
12. A helyszíni ellenőrzés befejezése, a munkalapok felülvizsgálata után tájékoztatást ad az ellenőrzött szervezet, illetve szervezeti egység vezetőjének az ellenőrzés általános tapasztalatairól.
13. Előkészíti a jelentéstervezet megküldését.
14. Észrevétel esetén annak elfogadásáról vagy elutasításáról dönt.
15. Részt vesz az egyeztető megbeszélésen.
16. Előkészíti a lezárt ellenőrzési jelentés megküldését.
17. Figyelemmel kíséri az előírt jelentési kötelezettségek határidejének betartását.

Beosztott ellenőrként:

1. Az ellenőrzési programban foglaltak szerint részt vesz az ellenőrzésben, megállapításait és javaslatait írásba foglalja.
2. A vizsgálat során folyamatos szakmai kapcsolatot tart a vizsgálat vezetőjével és az eljáró ellenőrökkel.
3. Felelős megállapításai valódiságáért és bizonyítékokkal való alátámasztottságáért.
4. Elvégzi a kiemelt ellenőri feladatokból a reá hárulókat.
5. Szakmai felkészültségét az „Éves képzési tervben” foglaltak szerint, valamint önképzés formájában folyamatosan gyarapítja.
6. Végrehajtja az „Éves ellenőrzési tervben” meghatározott, valamint a Belső ellenőrzési vezető által adott egyéb feladatokat.

Kiemelt belső ellenőrzési munkatársi feladatok:

Belső ellenőrzési munkatárs I.:

-           A Belső ellenőrzési vezető távolléte esetén annak helyettese,

-           folyamatosan figyelemmel kíséri az önkormányzati költségvetési szervek bérgazdálkodási rendszerére vonatkozó szabályokat.

Belső ellenőrzési munkatárs II.:

-           folyamatosan  figyelemmel kíséri az önkormányzati költségvetési szervek tervezésére vonatkozó szabályokat.

Kapcsolattartás a Pénzügyi Bizottsággal:

A Belső ellenőrzési vezető minden az önkormányzat belső ellenőrzésével kapcsolatos előterjesztés esetén részt vesz a Pénzügyi Bizottság ülésein. Személyes felelősség felvetése esetén a Pénzügyi Bizottság és az illetékes szakbizottság elnökének az ellenőrzési jegyzőkönyvet a Belső ellenőrzési vezető megküldi. Az év során a Pénzügyi Bizottság részére minden olyan belső ellenőrzési jelentést meg kell küldeni, amelyet a bizottság határozatában a Jegyzőtől igényel. Az éves ellenőrzési jelentést tájékoztatásul minden Pénzügyi Bizottsági tag megkapja.

Kapcsolattartás a sajtóval:

Az ellenőrzések tapasztalatairól a sajtó részére a Jegyző külön engedélye alapján – a személyiségi jogok védelmére vonatkozó jogszabályi előírások betartásával – adhat csak nyilatkozatot Belső ellenőrzési vezető, vagy az általa felhatalmazott belső ellenőrzési munkatárs.

A csoport dolgozói jogosultak az ellenőrzési okmányokon a munkakörük és besorolásuk megnevezése mellett iskolai végzettségüket és szakképesítésüket is megjelölni.

III.

Helyettesítés, kiadmányozás

A Belső ellenőrzési vezetőt távolléte vagy akadályoztatása esetén a belső ellenőrzési munkatárs I. helyettesíti.

A Belső ellenőrzési vezető - jegyző által fenntartott ügyek kivételével - gyakorolja a kiadmányozási jogot. Távolléte vagy akadályoztatása esetén az őt helyettesítőt illeti ez a jog. Ebben az esetben a kiadmányt erre utaló jelzéssel kell ellátni.

IV.

Hatályba lépés

Jelen ügyrend 2012. március 1. napján lép hatályba.